四分之一的企業倒閉是由於逾期付款造成的。但即使是一筆逾期付款也會讓您的現金流陷入困境。採取法律措施收回資金會對您的時間和資源造成限制。逾期告知函可能無法達到目的。在本文中，我們將討論如何處理逾期付款以及今後如何避免逾期付款。
逾期付款是指借款人在付款到期日或付款寬限期過後才匯付給貸款人或服務提供者的款項。
逾期付款的原因有很多：管理問題、市場狀況，甚至是其自己的客戶未付發票。客戶拖延付款的另一個可能原因是為了對訂單提出異議。
新冠疫情危機導致的強制性企業停工引發了一波嚴重、持久的逾期潮。政府支持提供了臨時流動性，幫助一些公司走出了困境。然而，隨著政府資助的結束，逾期付款的數量可能會繼續上升，遠遠超過預期的經濟反彈。
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2019年的以下實例表明，在新冠疫情危機之前，就出現了嚴重的逾期付款問題：
- 根據Intuit Quickbooks的資料，在英國，近七分之一的中小企業由於現金流問題未能按時支付工資。
- 據《福布斯》報導，在美國，近三分之一的小企業主表示，他們等待還款的時間超過30天。
逾期付款還會耗費您的企業的時間和金錢：例如，撰寫逾期告知函需要花費額外的工作時間，彌補收入缺口可能需要短期貸款或透支。
商帳追收規定、逾期付款以及逾期付款利息
拖欠商業帳款的追收問題一般受法律約束。一些國家的法律制度對以下相關問題作了規定：何時款項被視為“逾期”的條款，以及為收回額外的追收成本可收取的費用種類、罰金和逾期利息。但是，這些法律並不是在全球範圍內適用的。
如果您在歐洲或北美進行交易，您收回帳款的可能性會更大。例如，美國、英國、荷蘭和斯堪的納維亞的法律制度都有關於逾期付款的法律制度。例如，在英國，1998年《商業帳款（利息）逾期支付法》及其2013年修正案規定，供應商有權收回追收成本並按英格蘭銀行基準利率上浮8%的利率收取逾期利息。
在歐盟，1998年首次出臺的立法支持公司對逾期付款收取利息的法定權利。簡言之，歐盟法規規定，如果債務人不按時支付貨物和服務費用（企業為60天，公共部門為30天），債務人將必須支付利息，並償付債權人的合理追償成本。
例如，根據拖欠帳款的數額大小，您可以要求債務人賠償您因追償欠款而產生的合理費用，以及額外的滯納金。這些條款應在您的客戶協定中明確說明。滯納金會促使您的客戶立即付款，以避免未來產生更多的費用。
請切記，各國的商帳追收及其適用情況各不相同。有些地區甚至沒有立法來支援供應商。逾期告知函可能會被視而不見。Croner's Reference Book for Exporters是一個非常有用的資源，從中您可以獲取貿易實踐相關資訊，還可以獲取我們的國家風險評級報告和債務追收機構簡介。
當您的客戶逾期時，快速追查未付發票，並發送未付發票告知函或逾期告知函，包括以下資訊：
- 雙方公司的詳細資訊（名稱、位址）
- 您的信函出具日期
- 您公司的主要連絡人
- 款項查詢號碼、發票號碼
- 欠款總額+利息/罰金（如果您添加這些費用，請說明理由）
- 向客戶清楚說明其已逾期並構成違約
- 參照先前通信
- 說明您擬採取的後續措施，包括最終付款日期以及如果您的客戶仍然不付款的後果（商帳追收、相關利息和罰金、法律程式）。
處理這種情況需要判斷力和智慧。使用仲介有助於維持雙方之間的良好關係，以緩和客戶和供應商之間的緊張關係。
如果您與客戶相隔半個地球，那麼作為供應商，您能做的就只有這麼多了。安聯貿易等專業貿易信用保險公司可以通過其遍佈全球的商帳追收專家為您提供幫助，包括在當地提供服務、消除語言障礙和時區問題，以及在當地與客戶接觸。
如果採取法律程式， 您至少需要提供以下資料，才爭取您的最大利益：
- 供應商和買方之間簽署的合同。這可以是條款和條件、銷售協議、銷售合同等。這證明買方已訂購貨物或服務。
- 運輸發票、交付確認單等（再次強調，須簽字），以表明供應商已提供貨物或服務。
您在與客戶達成協議之前做的準備工作越多，您遇到逾期付款問題的可能性就越小。三個重要步驟：
評估您的客戶的信譽——其按時付款能力、信用報告、付款記錄和聲譽。- 協商確定明確且適當的付款條件，並設定信用限額。
- 請有進出口經驗的合格律師審閱條款和條件。
一旦您準備好簽署協議，請確保在任何訂單或工作開始之前，協定各頁面均已簽署和注明日期（以電子方式生成和簽署/注明日期的協定越來越多地適用於法律目的)。您可以在發票背面複製這些條款，但這不足以證明協議的有效性：發票是在接受報價後出具的。發票本身並不表示已接受協議。
請切記：商業帳款逾期會影響您的現金流，並導致破產。但過於保守的信用決策可能會導致錯失商機。在兩者之間保持適當的平衡對於最大限度地提高公司的淨利潤至關重要。貿易信用保險可以向您提供客戶信譽資訊，並為您追收壞帳，以保護您的公司免受壞帳影響，從而幫助您取得這種平衡。
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