信用風險是指因借款人未能按規定還款而可能導致的債務違約風險。預測最壞的情況（首先是客戶破產）是良好信用風險管理的一部分。當風險出現時，如果沒有適當的信用風險分析和保護措施，情況很快就會變得危險。
在本文中，您將瞭解甚麼是信用風險、如何進行信用風險評估以及最佳的信用風險緩解流程。
以下是信用風險定義：因借款人未能按規定還款而可能導致的債務違約風險。如果你以賒銷方式銷售，這是業務風險管理中需要考慮的一項重要風險。
信用風險本質上可以歸結為一種情況：當客戶面臨破產並且不再能夠償還其債務時，尤其是對供應商的債務。
客戶資不抵債風險和破產
客戶資不抵債可能源於各種因素，從不良的現金流管理到客戶經營不善（以及破產的骨牌效應）或過度支出。因此，您有必要進行準確的信用風險評估，以保護您的企業免受破產風險的影響。
當客戶發生資不抵債時，其可能會申請破產，破產是債務重組的法律程序，其目的是協助公司償還債務並維持其業務。
根據國家/地區的不同，破產程序可以採取多種形式，包括不同的階段：內部重組、指定管理人、與債權人重新進行債務談判等。
在這些程序的框架內，您可以合法地要求支付商業債務，有時即使債務尚未到期。
最終目標是避免公司最終清盤，當其資產不再足以償還其所有債務時，即進入清盤程序。
既然您已經完全掌握了信用風險的定義，那麼讓我們來看看在您的信用風險分析中預測難度更大的情況。
例如，您已向使用會計作假隱藏其商業或財務狀況的關鍵要素的客戶授予貿易信貸。其帳目已被篡改，無法反映其在款項到期時的支付能力。
當然，這通常是管理或高管團隊所為，他們是唯一有資格篡改帳目的人。
會計操縱甚至可以發展為破產欺詐：它允許管理者通過欺詐操作（隱藏資產，虛構或破壞性增加負債......）來安排公司清盤。有時，合法破產可能是“戰略性的”。
目的是減少公司的債務或退出現有合同，例如與尚未付款的供應商簽訂的合同。
在某些情況下，欺詐是由第三方實施的，例如在“假冒供應商”欺詐的情況下：駭客利用在貿易信用框架內授予您客戶的付款期限來竊取您的身份資訊，並用他們自己的銀行詳細資訊代替您的資訊。
有時交易本身遭駭客入侵，原因通常是支付方式不安全。日益複雜的網路欺詐技術使這種騙局更加頻繁，而且更加難以預防。
在客戶資不抵債的情況下，您將更多地依賴法律而不是合同。您的信用風險管理策略必須基於對現行國家法律的深入瞭解。
首先，您需要瞭解您作為供應商在受償債務方面的地位——其他債權人通常包括員工、銀行、稅務機關等。
一些債權人可能也通過談判獲得了優先獲償權（優先債權人）或通過抵押資產對其貸款設立了擔保（有擔保債權人）。
商法通常很複雜，並且因國家/地區而異。在任何破產程式之前，您應該瞭解採取法律行動的可能後果的相關資訊，以維護您的權利和恢復您的信用。
小企業通常沒有內部資源在遇到困難時管理呆壞帳。我們的國家/地區風險報告為您提供了深入的當地知識，並且可以為您提供有效的信用風險評估線索。
俗話說，一分預防勝過十分治療。定期信用風險分析是關鍵。因此，在進行賒銷之前，您應該在公司內部建立有效且合理的信用風險評估和信用管理流程，並跟蹤您的現金流。
瞭解交易對象是關鍵：確保首先進行信用風險分析，具體方式是評估客戶的信譽和通過談判達成明確且適當的發票付款條款。您還可以制定完善的內部信用風險緩解流程，以避免和收回逾期款項。
對您的客戶設置信用額度是另一個最佳實踐：您授予的信用額度不應超過某個數值。計算客戶信用額度的常見方法包括：
- 客戶淨值（其資產減去負債）的固定百分比，通常為10%左右。
- 使用您客戶以往的交易參考資料（通常可以在其信用報告中找到）並根據其信用記錄選擇一個中值。
- 評估客戶的真實需求，而不做進一步的判斷。
另一種降低信用風險的方式是確保您始終有現金儲備以備不時之需，就像應急基金一樣。
然而，信用風險管理有時並不足以保護您的企業。貿易信用保險仍然是最可靠的方法，其不僅可以保護您的現金流免受資不抵債風險，還大大限制了該等不可預見的信用風險事件造成的損害，包括在發生呆壞帳的情況下獲得賠償。
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