Fraude interne : la confiance a ses limites !

La plupart des fraudes sont commises par les employés de l'entreprise. De nombreux entrepreneurs refusent d’y croire. "Je connais mes employés, je les ai tous embauchés moi-même. Ce ne sont pas des criminels !", entend-on souvent. Selon notre enquête annuelle sur la fraude au Benelux, 59% des entreprises ont été victimes de fraudes (ou tentatives de fraude) commises par leurs propres employés l'année dernière. Qui sont ces fraudeurs internes ? Comment les reconnaître ?

Les employés qui escroquent leur employeur se rencontrent à tous les niveaux de l'entreprise. Il peut s'agir de n'importe qui. Toutefois, les hommes sont toujours plus nombreux (64 % contre 20 %). Ce qui est frappant, c'est qu'il s'agit souvent d'hommes employés depuis moins de cinq ans. Ces récidivistes sont plutôt des hommes âgés de 35 à 45 ans. Mais attention : les fraudes les plus importantes sont souvent le fait d'hommes ayant précisément entre 40 et 50 ans. Ils ont un bon niveau d'éducation, occupent des postes de direction et travaillent souvent pour l'entreprise depuis au moins 10 ans.

Les multirécidivistes sont plus jeunes, souvent moins instruits et moins bien placés dans la hiérarchie de l'organisation. Ils commettent le plus grand nombre de délits, mais les montants en jeu sont généralement plus faibles et la fraude est souvent détectée à temps.

Le fraudeur plus âgé et plus instruit, qui exerce souvent des fonctions de direction, connaît parfaitement les systèmes et les mécanismes de l'entreprise. Comme il est souvent en poste depuis longtemps, il jouit d'une grande confiance de la part de ses collègues et de ses supérieurs. Il bénéficie ainsi de toutes sortes de libertés, y compris l'accès aux systèmes et à des informations confidentielles. En somme, un environnement idéal pour tromper son employeur pendant une longue période sans éveiller les soupçons. Pendant ce temps, ils sont aimables et polis avec tout le monde. Lorsqu’on découvre qu'ils ont commis une fraude, cela fait généralement l'effet d'une bombe. Ce sont les dernières personnes dont on s'attendrait à ce qu'elles le fassent.

Dans ses recherches sur les types de criminels, Noll a constaté que l'appât du gain est un motif courant, au même titre que le manque chronique d'argent. "La peur de l'exclusion sociale peut également être un motif de crime. Prenons l'exemple des fraudeurs qui veulent compenser par leur niveau de vie le manque de reconnaissance de leurs parents ou de leur conjoint. Un autre motif courant est la vengeance, par exemple lorsqu'un employé estime qu'il n'a pas obtenu une promotion.

De nombreux cas de fraude ne sont pas rendus publics. Les entreprises s'en chargent elles-mêmes et veulent éviter toute attention négative. Notre enquête annuelle sur la fraude montre qu'une entreprise sur quatre gère la fraude en interne. Nous constatons également que les entreprises prennent de plus en plus de mesures pour prévenir la fraude.

Les mesures les plus souvent citées sont la sensibilisation des employés à la fraude, les contrôles supplémentaires de l'organisation administrative et le filtrage des employés. L'authentification à deux facteurs et le principe des quatre yeux sont également de plus en plus appliqués. La majorité des entreprises considèrent la fraude comme un risque croissant. 64 % d'entre elles déclarent effectuer des analyses des risques de fraude et près de 30 % affirment qu'elles investiront davantage pour réduire ces risques. En particulier, ces entreprises investissent davantage dans des audits de sécurité de leurs systèmes informatiques et dans des formations destinées à sensibiliser les employés à la fraude. De plus en plus d'entreprises disposent également d'un plan d'urgence (une feuille de route en cas de fraude avérée).

Pour les employeurs, il est important que les employés osent signaler le comportement suspect d'un collègue. Pour cela, il faut une culture d'entreprise ouverte : faites-en sorte que la fraude interne soit discutée lors des réunions et abordez le sujet lors des évaluations de performance. Impliquez les employés dans la gestion opérationnelle. Ils se sentiront ainsi plus responsables de ce qui se passe en interne et s'interpelleront mutuellement en cas de comportement déviant.

En outre, les contrôles au sein d'une entreprise doivent être efficaces, mais pas trop stricts pour ne pas créer une culture de la méfiance, prévient M. Noll. "Si les employés ne se sentent pas en confiance, l'entreprise en pâtit à d'autres égards, ce qui n'est pas non plus souhaitable.