Astăzi, se așteaptă ca întreprinderile să fie buni cetățeni corporativi, atenți la problemele de mediu, impact social și guvernanță. Autoritățile de reglementare, băncile și chiar clienții dvs. se așteaptă să vadă aceste informații extra-financiare în rapoartele dvs. financiare. Iată ce recomandăm să includeți în rapoartele dvs. financiare și de ce.
Importanța monitorizării criteriilor ESG (Environmental, Social and Corporate governance
Oricine vă analizează raportarea financiară - de exemplu băncile, potențialii investitori, clienții - va dori să știe ce faceți legat de CSR (Responsabilitate Socială Corporativă) și ESG (Mediu, Impact Social, Guvernanță) și este posibil să vă scadă puncte, dacă nu le place ce văd.
Clienții pot decide să se orienteze spre altcineva. Noi riscuri de plată ar putea proveni din accesul mai dificil la finanțare al companiilor cu amprente de carbon mai mari. Activele ar putea fi expuse riscului de eșec, din cauza deciziilor de reglementare.
Raportarea dvs. financiară trebuie să includă o descriere a performanței companiei dvs. în problemele de mediu, impact social și guvernanță, care au un impact asupra performanței companiei dvs.
Criterii de mediu
Criteriile de mediu pot include emisiile de CO2 și gazele cu efect de seră, reciclarea deșeurilor, consumul de energie electrică, prevenirea riscurilor de mediu etc. De exemplu, ați trecut la o sursă de energie regenerabilă în fabrica dvs.? De asemenea, criteriile includ evaluarea riscurilor de mediu cu care vă puteți confrunta și modul în care gestionați aceste riscuri.
Criterii sociale
Criteriile sociale pot include calitatea dialogului social în cadrul companiei dvs., angajarea persoanelor cu dizabilități, condițiile de muncă și instruirea angajaților, procentul din profiturile dvs., pe care îl donați comunităților locale, relațiile cu furnizorii dvs. etc. De exemplu, vă monitorizați îndeaproape lanțul de aprovizionare, pentru a vă asigura că standardele de angajare ale furnizorilor dvs. corespund standardelor companiei dvs.? Pe scurt, vi se analizează relațiile de afaceri.
Criterii de guvernanță
Criteriile de guvernanță pot include transparența metodelor contabile și a compensației executivilor, lupta împotriva corupției și a conflictelor de interese, numărul femeilor în consiliile de administrație etc. Multe țări au implementat reglementări privind acest nivel de egalitate. Asigurați-vă că le respectați.
Când prezentați informații extra-financiare:
- Asigurați-vă că statisticile pe care le prezentați sunt corecte și credibile.
- Asigurați-vă că rezultatele legate de problemele ESG pot fi se regăsesc în indicatorii dvs. de performanță.
- Asigurați-vă că propria guvernare corespunde în practică cu ceea ce spune raportul dvs. ESG în teorie.
Pregătiți-vă compania să facă față evenimentelor climatice extreme și tulburărilor sociale
Recent, o serie de evenimente extra-financiare grave au afectat companiile la nivel global. Incendiile forestiere scăpate de sub control, din Australia și California, au distrus milioane de hectare de proprietăți și natură; gerul năpraznic din Texas a paralizat industria energetică mondială, iar o navă de mărfuri a rămas blocată în Canalul Suez, întrerupând comerțul mondial timp de șase zile, cu pierderi de 9 miliarde USD pe zi, conform Loyd’s List.
Efectul economic de undă al întârzierilor și distrugerilor provocate de aceste evenimente extraordinare este greu de calculat, dar corelația dintre neplată și evenimente extra-financiare este clară. Evenimentele climatice severe pot perturba lanțurile de aprovizionare și pot conduce la neplată și insolvență.
Acestea sunt tipurile de probleme asupra cărora nu aveți control, dar care au impact asupra creșterii, cotei de piață și profitabilității companiei dvs. Și trebuie să țineți cont de ele în analiza dvs. financiară. Dar este dificil. „În general, nu există o formulă ideală pentru acest tip de analiză”, spune Nicolas Marchenoir, fostul șef al departamentului Riscuri, la Euler Energy, actualmente șeful departamentului Subscriere Comercială, la Allianz Trade France. „Dar asta nu înseamnă că trebuie să le ignorați: considerați-le ca un wild card. Schimbarea climatică nu este o “lebădă neagră”; știm că este reală. ”
Este rolul analiştilor de risc să stabilească modul de evaluare a acestui risc. Cifrele pot fi calculate cu un computer, mai rapid și poate mai precis. Dar, după cum spune Nicolas: „Valoarea adăugată a analistului de risc nu constă doar în indicatorii de performanță, ci în capacitatea de a analiza toate cifrele dintr-un ecosistem, inclusiv schimbările climatice, problemele ESG, proprietatea și strategia unei companii. Analistul de credit dă sens cifrelor și înțelege afacerea companiei. ”
Calcularea indicatorilor ESG ca parte a riscului de credit comercial
În iunie 2020, am devenit prima companie de asigurări de credite comerciale, care a inclus indicatori ESG pentru toate aspectele ESG în metodologia sa de rating, pentru a ajuta companiile pe care le deservește să analizeze și să evalueze dezvoltarea durabilă și problemele pe termen lung din strategia lor.
Evaluarea crește ratingurile țării noastre cu un set de indicatori legați de sustenabilitatea mediului, combinată cu analiza sentimentelor extrase din social media, pentru stabilirea riscului politic. (Probleme de guvernanță cum ar fi cadrele de reglementare și legale fac deja parte din ratingurile țării noastre, încă din 2003).
„Problemele ESG nu au fost luate în considerare până acum”, spune Nicolas. „Acum, sunt considerente aspecte cheie și orice companie care nu ține cont de ele își asumă riscul de a da eșua în următorii zece ani sau mai puțin.”
Pentru mai multe sfaturi și informații despre monitorizarea afacerii, descărcați cartea noastră electronică: Aprofundați-vă cunoștințele de analiză a performanței financiare.