Abbiamo già parlato dei principali vantaggi dell'Assicurazione dei crediti commerciali a medio termine per tutte le aziende che concedono dilazioni di pagamento dai 12 ai 60 mesi, ma qual è il suo esatto funzionamento? In questo articolo approfondiremo le diverse tipologie di polizza per aiutarti a capire quale può essere la soluzione più adatta alla tua azienda.
Assicurazione del credito a medio termine: cos’è
L’assicurazione dei crediti a medio termine è una tipologia di assicurazione che protegge le aziende che concedono dilazioni di pagamento superiori ai 12 mesi, fino a 5 anni.
È infatti comune che le aziende, fornendo beni o servizi con pagamento rateale, si espongano al rischio legato alla solvibilità dei propri clienti per un arco temporale che può superare i 12 mesi. Questo determina spesso un impegno finanziario molto consistente per l’impresa.
Per questo esiste l’assicurazione del credito a medio termine, che può essere attivata su singole forniture o contratti e prevede l’indennizzo qualora si verifichi una delle seguenti condizioni:
- Interruzione della fornitura a causa della cessazione dell’attività
- “Insolvenza di fatto”, cioè interruzione dei pagamenti da parte del cliente
- “Insolvenza di diritto”, nel caso di avvio di una procedura concorsuale a carico del cliente
La soluzione assicurativa di Allianz Trade prevede tre diverse tipologie di polizza, a seconda delle specifiche esigenze: la polizza cessionario, la polizza fornitore e la polizza contratti pluriennali.
La polizza fornitore
La Polizza Fornitore assicura le imprese che vendono con pagamento dilazionato superiore ai 12 mesi, coprendole dal rischio di credito dei propri acquirenti, sia in Italia che all’estero. Questo tipo di polizza ha ad oggetto singole transazioni commerciali, che prevedono dilazioni di pagamento fino a 60 mesi, con modalità di rimborso rateale.
Ma facciamo un esempio concreto: una società industriale italiana deve fornire ad un proprio cliente situato in Brasile un carico di elevatori telescopici per un importo totale di 1 milione di Euro. A fronte di un anticipo del 30% della somma da parte del cliente, decide di suddividere la parte restante (700 mila euro) in due rate con dilazione superiore ai 12 mesi.
L’importo di 700 mila euro diventa oggetto della polizza di assicurazione crediti a medio termine, che tutela il credito da eventuali rischi commerciali, politici e catastrofali. Ma non solo: l’assicurato in questo caso decide di effettuare una voltura della polizza ad un Istituto finanziario ai fini dello smobilizzo del credito.
In cosa consiste la voltura di polizza? La voltura consente il trasferimento dei benefici della copertura assicurativa dalla cliente (Assicurato originario), all’Istituto scontante (Volturante).
Il cliente, una volta perfezionata la copertura assicurativa con il pagamento del premio, può quindi trasferirne i benefici a favore di una banca o di un intermediario finanziario, ai fini dello sconto pro-soluto del credito dilazionato (al netto di una minima quota di scoperto).
In concreto, l’azienda cliente potrà quindi ottenere liquidità immediata a fronte di un pagamento dilazionato concesso al cliente, domestico o estero.
La polizza cessionario
La Polizza Cessionario assicura direttamente l’istituto finanziario o il factor (definito “Cessionario” del credito, che acquista cioè il credito dell’azienda venditrice, definita “cedente”) dal rischio di mancato incasso dei crediti dilazionati del debitore, che vengono quindi immediatamente liquidati all’impresa venditrice.
Può quindi definirsi un’assicurazione su singola transazione commerciale che prevede il contestuale ed immediato sconto pro-soluto del credito, accostando questa soluzione ad un prodotto finanziario vero e proprio.
In questo caso il versamento del premio assicurativo è a carico dell’istituto finanziario (Cessionario), mentre i vantaggi commerciali e finanziari si producono a favore del venditore (Cedente), che potrà monetizzare in via anticipata il credito dilazionato.
La polizza contratti pluriennali
La Polizza Contratti Pluriennali è rivolta alle imprese che effettuano forniture pluriennali di beni e/o servizi.
Questa soluzione assicura infatti l’importo massimale del credito derivante delle fatturazioni dei SAL o dalle fatturazioni periodiche pattuite, entro il limite di 60 mesi.
Ad esempio, una società industriale italiana stipula con un acquirente slovacco un contratto che ha ad oggetto l’installazione di impianti ad alta efficienza energetica, per un importo totale di 550.000 Euro .
In questo caso l’importo massimale viene individuato sulla punta massima di esposizione, e su questo importo viene attivata la copertura assicurativa, che può avere ad oggetto i rischi legati al pre-shipment, quelli commerciali, politici e catastrofali.
Anche in questo caso, la Polizza è inoltre volturabile ad un Istituto finanziario ai fini dello smobilizzo del credito.
Conclusione
In tutti i casi illustrati nell’articolo, emerge come l’assicurazione dei crediti commerciali a medio termine rappresenti una soluzione che genera un vantaggio tangibile per le imprese, sia dal punto di vista della copertura del rischio di credito – perché in caso di mancato incasso interviene il risarcimento tempestivo – sia per quanto riguarda il rafforzamento della proposizione commerciale.
L’assicurazione del credito a medio termine consente infatti alle aziende clienti di proporre condizioni di pagamento e rateizzazione estremamente flessibili e personalizzate, con la possibilità di rendere l’offerta più competitiva, verso clienti italiani ed esteri.
Inoltre si tratta di un investimento che migliora la gestione finanziaria e dei flussi di cassa delle aziende: la possibilità di smobilizzare i crediti ed incassarli immediatamente (come abbiamo visto, tramite voltura o attraverso la Polizza Cessionario) massimizza infatti le entrate di cassa, diventando un vero e proprio strumento a supporto della liquidità.
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