Interne Fraude

De kans dat jouw bedrijf te maken krijgt met fraude is afhankelijk van 4 factoren. Waaronder de gelegenheid die de fraudeur wordt geboden. Het gebrek aan effectieve controles verhoogt de kans op fraude aanzienlijk. Een duidelijke scheiding van functies en taken in jouw onderneming zorgen in ieder geval voor een afkading van ieders bevoegdheden. Maar zonder toezicht en controle op deze functiescheiding, is daar makkelijk misbruik van te maken.

Een tweede factor is bekwaamheid. Een medewerker met een hoge mate van kennis en autorisaties is makkelijker in staat controles te omzeilen. Dit wil echter niet zeggen dat je geen slimme mensen meer in je bedrijf moet aannemen. Voor een fraude zijn nog twee factoren van belang, namelijk: motivatie en rationalisatie. Of terwijl, heeft de medewerker een reden om te frauderen en kan hij zich dat naar zichzelf toe verantwoorden.

Een voorbeeld van een motivatie die helaas vaak ten grondslag ligt aan fraude is verslavingsproblematiek. Doordat de dader of een familielid van de dader door een verslaving een groter uitgavepatroon heeft dan de inkomsten van het gezin, zoekt de dader naar manieren om zijn inkomen te verhogen. Als hij daarbij het gevoel heeft dat hij al vijf jaar geen loonsverhoging heeft gehad terwijl hij daar wel “recht” op meent te hebben, geeft hem dat de rechtvaardiging van zijn daad.

Het moment dat de medewerker vervolgens ontdekt dat hij door een gebrek aan controle gemakkelijk geld van jouw bedrijf naar zichzelf kan overmaken start de fraude. Vaak blijft het vervolgens niet bij een eenmalige transactie en lopen naar gelang de tijd de toegeëigende bedragen op.